Was ist die Home Office Pauschale?
Die Home Office PauschaleFlat-rate allowance for home office expenses. A simplified method to claim tax deductions for working from home without providing receipts for individual expenses. ist eine vereinfachte Methode, um Ihre Heimarbeit von der Steuer abzusetzen. Statt einzelne Ausgaben nachzuweisen, können Sie pauschal €6 pro Home Office Tag als Werbungskosten geltend machen.
📈 Wichtige Änderung 2024
Seit 2023 ist die Home Office Pauschale dauerhaft eingeführt worden. Die BMFBundesministerium der Finanzen - German Federal Ministry of Finance hat bestätigt, dass die Regelung auch für 2024 und darüber hinaus gilt.
Wichtige Fakten auf einen Blick
📅 Vor 2023
- Nur bei betrieblich veranlasstem Home Office
- Max. 120 Tage pro Jahr
- Begrenzte Ausnahmeregelung
✅ Seit 2023/2024
- Dauerhaft eingeführt
- €6 pro Home Office Tag
- Keine Tagesbegrenzung mehr
- Für alle Arbeitnehmer möglich
Wer hat Anspruch auf die Pauschale?
| Status | Anspruch? | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Angestellter (Arbeitnehmer) | ✅ Ja | Bei teilweiser oder vollständiger Heimarbeit |
| Selbstständiger (Freiberufler) | ✅ Ja | Als Betriebsausgabe geltend |
| Beamter | ✅ Ja | Als Werbungskosten |
| Auszubildender | ✅ Ja | Bei Home Office während Ausbildung |
| Arbeitslos | ❌ Nein | Kein Home Office ohne Beschäftigung |
📊 Home Office Pauschale Rechner 2024
Berechnen Sie schnell Ihren Steuervorteil:
Ihr Steuervorteil 2024:
€302.40
120 Tage × €6 = €720 Pauschale
€720 × 42% Steuersatz = €302.40 Erstattung
ℹ️ Die tatsächliche Erstattung hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab.
Schritt-für-Schritt Anleitung
📋 So tragen Sie die Pauschale in Anlage N ein:
Anlage N öffnen
In Ihrer Steuererklärung die Anlage NAttachment N for income from non-self-employed work (employment income) ausfüllen.
Zeile 38 finden
Gehen Sie zu "Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer" (Zeile 38-40).
Pauschale eintragen
Tragen Sie in Zeile 39 den Betrag ein:
Berechnung: Home Office Tage × €6 = Ihr Betrag
Beispiel: 100 Tage × €6 = €600
Nachweis bereithalten
Halten Sie einen Home Office Nachweis bereit (Kalender, Arbeitszeiterfassung).
⏰ Wichtige Fristen 2024
- 31. Juli 2024: Abgabefrist bei Steuerberater
- 31. Dezember 2024: Letzter Abgabetermin
- 4 Jahre: Aufbewahrungsfrist für Nachweise
Kombination mit anderen Werbungskosten
⚠️ Wichtiger Hinweis
Die Home Office Pauschale ist eine Pauschalierung. Sie können nicht gleichzeitig:
- Die €6 Pauschale UND
- Einzelne Home Office Ausgaben (Strom, Internet, Möbel) ansetzen
Wählen Sie die für Sie günstigere Variante!
Was können Sie zusätzlich absetzen?
| Ausgabe | Absetzbar? | Hinweis |
|---|---|---|
| Arbeitsmittel (Laptop, Schreibtisch) | ✅ Ja | Abschreibung über mehrere Jahre |
| Fachbücher & Fortbildung | ✅ Ja | 100% als Werbungskosten |
| Berufskleidung | ⚠️ Teils | Nur mit beruflichem Bezug |
| Fahrtkosten zum Büro | ✅ Ja | Bei gelegentlicher Anwesenheit |
Besondere Fälle
🏠 Häusliches Arbeitszimmer vs. Home Office Pauschale
Wenn Sie ein dediziertes Arbeitszimmer haben, können Sie möglicherweise mehr absetzen:
- Arbeitszimmer: Bis zu €1,250 pro Jahr (anteilige Miete, Nebenkosten)
- Voraussetzung: Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit
- Home Office Pauschale: €6/Tag (einfacher, aber geringerer Betrag)
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Für eine korrekte Steuererklärung mit Home Office Pauschale:
TaxFix Steuererklärung 2024
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Häufige Fragen (FAQ)
❓ Muss ich Home Office Tage nachweisen?
Antwort: Ja, das FinanzamtTax office - German tax authority that processes tax returns kann einen Nachweis verlangen. Führen Sie einen Kalender oder nutzen Sie Ihre Arbeitszeiterfassung.
❓ Was ist bei hybridem Arbeiten (Büro + Home Office)?
Antwort: Sie können die Pauschale nur für die tatsächlichen Home Office Tage ansetzen. Tage im Büro zählen nicht.
❓ Kann ich die Pauschale rückwirkend für 2020-2022 beantragen?
Antwort: Ja, durch eine SteuererklärungTax return - Annual declaration of income and expenses to the tax office können Sie die Pauschale für vergangene Jahre nachholen (bis zu 4 Jahre rückwirkend).
❓ Gilt die Pauschale auch für Selbstständige?
Antwort: Ja, Selbstständige können die €6/Tag als Betriebsausgabe geltend machen (in der EÜR oder Bilanz).
Rechtlicher Hinweis: Diese Informationen dienen nur zu Informationszwecken und stellen keine Steuerberatung dar. Steuergesetze ändern sich häufig. Konsultieren Sie einen Steuerberater oder Ihr Finanzamt für eine auf Ihre Situation zugeschnittene Beratung.